2025 연말정산 소득공제 항목 완벽 가이드
업데이트: 2025년 7월 기준
소득공제란 무엇인가요?
소득공제는 과세 대상이 되는 소득 금액에서 일정 금액을 차감하여 과세표준을 줄여주는 제도입니다. 즉, 공제 항목을 잘 활용할수록 세금이 줄어듭니다.
1. 2025년 기준 주요 소득공제 항목
- 근로소득공제: 자동 적용되며 연소득 규모에 따라 차등 적용
- 인적공제: 본인 + 부양가족 1인당 150만 원 공제
- 보험료 공제: 본인 명의 보장성 보험료(월 100만 원 한도)
- 교육비 공제: 본인 및 자녀의 교육비 (대학교·초중고·유치원 등)
- 신용카드 공제: 연 소득의 25% 초과 사용분에 대해 공제 (한도 300만 원)
- 의료비 공제: 총 급여의 3% 초과분부터 공제 가능
2. 꼭 확인해야 할 주의사항
- 소득이 없는 배우자도 부양가족 요건 충족 시 공제 가능
- 교육비·의료비는 본인 부담분만 공제 (실손보험 보장 제외)
- 중복 공제 불가: 동일 지출 항목은 하나의 공제 방식만 선택
3. 절세를 위한 팁
지출 계획을 세울 때는 공제 한도를 고려한 소비가 중요합니다. 예를 들어 카드 사용은 체크카드 또는 현금영수증을 우선 사용하면 공제율이 높습니다.